一、会计人员职责

１、坚持四项基本原则，严格执行党和国家的方针政策，在工会主席的领导下，负责管理工会各项经济业务活动，掌握财务计划执行动态及方向，及时反映情况，当好领导参谋。

２、负责工会财务日常工作，努力提高财务管理水平和资金使用效率。

３、负责编制、审核工会经费全年年度预算、年度决算和有关的财务会计报表。

４、收足、管好、用活工会经费。管好各项经费的核算和内部资金的控制，管好往来款项的清理等会计业务。

５、做好收据的领用、保管、销号、清理工作。

６、坚持原则，秉公办事，按照有关规定负责各项经费收付的审核和会计工作。

７、做好会计档案的收集、整理、保管工作。

８、记帐人员必须对每笔会计事项进行再复核，核对会计科目、金额和内容，防止串户和差错，发现问题及时与有关同志联系处理。

９、登记往来明细帐，做到经常清理各种暂存、暂付款项，各种往来款项经常与对方核对、催收。

二、出纳人员职责

１、负责各项经费的收付，管好各项货币资金和结算资金各项费用的收付和结算，往来款项的结算和清理。控制经费的使用按预算执行，做到不超支。

２、严格遵守现金管理制度，及时登记现金日记帐，对银行存款的收付事项必须及时、正确地记入银行日记帐，月末及时核对正确，做到日清月结。

３、负责对工会经费、每笔收付业务的原始凭证认真核对，注意凭证合法性、正确性，正确填制记帐凭证，出好每笔会计事项的会计科目。

４、签发支票和其他银行结算凭证应根据记帐凭证和结算制度的规定，加强对银行结算凭证的管理和保存，防止遗失和差错。

５、正确、及时地反映工会经费收入、支出等会计业务工作。

６、根据会计制度和会计人员工作规则，正确填制帐簿启用表。

７、帐簿的交接应按规定办理，各种帐册在年终要装订成册，逐页编号归档。

丽江师范高等专科学校

工会委员会